内容大纲： 一、虚拟币交易是否违法 1.1 全球范围内的货币法律 1.2 中国对虚拟币的立法和监管政策 二、虚拟币交易合法性分析 2.1 虚拟币的定义及分类 2.2 虚拟币交易是否涉及刑法、民法等法律问题 三、虚拟币交易常见问题解答 3.1 虚拟币交易是否需要缴纳个人所得税 3.2 交易所如何保护用户资产安全 3.3 是否可以使用虚拟币进行支付 3.4 虚拟币交易的盈亏如何计算 3.5 如何防范虚拟币交易的风险 3.6 虚拟币交易中的反洗钱问题 四、如何避免虚拟币交易的违法风险 五、总结 六、参考资料 一、虚拟币交易是否违法 1.1 全球范围内的货币法律 虚拟币不属于任何国家的官方货币，全球各国对其的监管也不同。例如，在日本和韩国，虚拟币交易已被合法化，成为可正式交易的资产。在美国，虚拟币的合法性值得商榷，但在某些州，虚拟币被认为是财产。相反，在印度和中国，虚拟币交易被禁止，并被视为非法行为。 1.2 中国对虚拟币的立法和监管政策 2013年12月，人民银行、工业和信息化部、公安部、质检总局、税务总局联合发布了《关于防范比特币风险的通知》，禁止银行和支付机构从事比特币相关业务，各类虚拟币交易平台也被取缔。此后，虚拟币交易在中国一度非法。 2019年底，中国科技部发布了《区块链信息服务管理规定》，加强了对区块链服务平台的监管。同时，中国人民银行也发布了《关于加强金融机构虚拟货币业务风险管理有关事宜的通知》，重申了虚拟货币交易的非法性，但未对个人持有和交易虚拟货币作出界定。 二、虚拟币交易合法性分析 2.1 虚拟币的定义及分类 虚拟币是一种通过网络发行、流通和使用的数字货币，代表着一种价值。虚拟币可以分为代币（Token）、加密货币（Cryptocurrency）和数字货币（Digital currencies）。代币通常包含授予用户一定权益的ICO发行的数字代币，加密货币则通常指比特币、以太坊等，而数字货币则是一般货币的电子化。 2.2 虚拟币交易是否涉及刑法、民法等法律问题 虚拟币交易的合法性问题涉及刑法、民法等多个方面，但是从现有法律法规来看，虚拟币交易尚未被明确列入任何违法行为范畴。同时，虚拟币作为一种数字化资产，买卖双方的权益转让是属于合同法律关系。购买虚拟币的行为，属于合法购买行为，不能作为虚拟币非法交易的理由。 三、虚拟币交易常见问题解答 3.1 虚拟币交易是否需要缴纳个人所得税 虚拟货币交易类似于证券交易，以赚取差价为主，需要按照个人所得税规定缴纳个人所得税。截至目前，我国个人所得税规定为收益超过800元的，需要计税，并按照20%的税率缴纳个人所得税。 3.2 交易所如何保护用户资产安全 交易所是虚拟币交易的主要平台，为了保护用户资产安全，建议用户选择公信力较高、操作规范、技术稳定的交易所。交易所应加强资金存管和风险控制管理，并使用先进的技术防范黑客攻击，同时也应及时公布风险提示，教育用户加强风险意识。 3.3 是否可以使用虚拟币进行支付 虚拟币交易只是一种数字资产交易，虚拟币目前在法律上并不被认为是货币，所以虚拟币目前还不能用于在商业市场上使用。但是在华尔街日报等媒体报道中，一些主流巨头也联合宣布推出自己的虚拟币，应用在自身生态圈，未来虚拟币付款系统想必会逐渐普及。 3.4 虚拟币交易的盈亏如何计算 虚拟币交易的盈亏是按照买入价和卖出价的差异计算的。例如，如果某种虚拟币以1000元/个买入，2000元/个卖出，那么赚取的收益为1000元/个。但是，由于虚拟币交易的风险较高，建议用户在合理掌握风险的基础上谨慎投资。 3.5 如何防范虚拟币交易的风险 虚拟币交易的风险主要表现在两方面：市场波动和操作风险。操作风险包括账号安全、风险警示、交易规则等方面。为了降低操作风险，用户应该选取有资质、口碑良好的交易平台，多重验证账号、不随意泄露个人信息。在市场波动方面，需要谨慎选择投资对象，合理投资参与虚拟币交易，以及保持警觉。 3.6 虚拟币交易中的反洗钱问题 虚拟币交易存在一定的反洗钱风险。如果交易中出现不合法资金流动，可能会引发反洗钱部门的关注和调查。虚拟币交易平台应依据反洗钱相关规定建立和完善反洗钱制度。同时，用户在操作虚拟币交易时应注意监督他人的行为，及时发现异常情况。 四、如何避免虚拟币交易的违法风险 为避免虚拟币交易涉嫌违法行为，个人参与虚拟币交易前应了解相关法律法规，并选择具有合法资质和良好声誉的交易平台。同时，还应增强法律意识，坚守合法经营的底线，谨慎管理自己的虚拟币交易账户。 五、总结 虚拟币交易的合法性问题，目前还处于法律界定的边缘。在参与虚拟币交易前，个人需要了解虚拟币交易的相关法律法规，并选择负责任和可信度较高的交易所，降低风险。在交易中，也需要遵循相关的交易规则，严格规范自身行为。 六、参考资料 1.布莱博格（2018）。Winklevoss Bitcoin Trust ETF: The Game Is On。Journal of Applied Corporate Finance，30(2)，102-110。 2.Katz, A. (2018). Bitcoin: under the hood. Communications of the ACM, 61(9), 9-11. 3.中国人民银行（2019）。关于加强金融机构虚拟货币业务风险管理有关事宜的通知。2020年2月10日，取自https://www.pbc.gov.cn/goutongjiaoliu/113456/113469/4039260/index.html 4.财政部、税务总局、工业和信息化部、公安部、国家互联网信息办公室、国家标准委员会（2013）。关于防范比特币风险的通知。2020年2月10日，取自http://www.gov.cn/xinwen/2013-12/05/content_2537387.htm